BR-S-09RejetTVALe montant de TVA au taux normal n'est pas base × taux
[BR-S-09]-The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "Standard rated" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).
BT-117BT-116BT-119
Ce que ça signifie
Dans chaque bloc de récapitulatif de TVA, le montant de TVA calculé (BT-117, balise ram:CalculatedAmount) doit être égal à la base imposable (BT-116) multipliée par le taux (BT-119), arrondi à 2 décimales.
Un écart de quelques centimes lié à un arrondi est la cause la plus courante de ce rejet.
Causes fréquentes
- Montant de TVA saisi manuellement au lieu d'être calculé.
- Arrondi de la TVA au niveau ligne puis re-sommé, divergent du calcul base × taux.
- Taux exprimé en fraction (0,20) au lieu de pourcentage (20) ou inversement.
Comment corriger
- Calculer BT-117 = round(BT-116 × BT-119 / 100, 2).
- Exprimer le taux en pourcentage (ex. 20.00 et non 0.20).
Exemple
Rejeté
<ram:ApplicableTradeTax>
<ram:CalculatedAmount>35.01</ram:CalculatedAmount> <!-- BT-117 -->
<ram:BasisAmount>175.01</ram:BasisAmount> <!-- BT-116 -->
<ram:CategoryCode>S</ram:CategoryCode>
<ram:RateApplicablePercent>20.00</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>
<!-- 175.01 × 20% = 35.00 ≠ 35.01 -> rejet BR-S-09 -->Conforme
<ram:ApplicableTradeTax>
<ram:CalculatedAmount>35.00</ram:CalculatedAmount>
<ram:BasisAmount>175.01</ram:BasisAmount>
<ram:CategoryCode>S</ram:CategoryCode>
<ram:RateApplicablePercent>20.00</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>Références
- EN 16931 — règle BR-S-09
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